Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Fee Based Income (FBI) dan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Terhadap Profit Before Tax (PBT)
Downloads
Perekonomian suatu negara tidak dapat dipisahkan dari peran industri perbankan sebagai lembaga intermediasi yang menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat dalam bentuk pembiayaan. Kinerja bank yang sehat menjadi indikator penting dalam menjaga stabilitas ekonomi sekaligus menarik minat investor. Profitabilitas merupakan salah satu ukuran utama dalam menilai kinerja keuangan bank, karena mencerminkan kemampuan lembaga tersebut dalam mengelola aset produktifnya untuk menghasilkan laba. Penelitian ini bertujuan untuk menguji secara empiris pengaruh Net Interest Margin (NIM), Fee Based Income (FBI), dan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) terhadap Profit Before Tax (PBT) pada PT Bank Sinarmas Tbk. Unit Usaha Syariah selama periode 2018–Juni 2025. Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan yang dipublikasikan melalui situs resmi perusahaan. Analisis data dilakukan menggunakan uji asumsi klasik, regresi linier berganda, uji hipotesis, dan uji koefisien determinasi pada tingkat signifikansi 5%, dengan pengolahan data melalui aplikasi EViews versi 13. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NIM dan FBI berpengaruh positif terhadap PBT, sedangkan CKPN berpengaruh negatif. Temuan ini menegaskan bahwa efisiensi intermediasi dan diversifikasi pendapatan berperan penting dalam meningkatkan profitabilitas, sementara kebijakan pencadangan risiko yang konservatif dapat menekan laba jangka pendek namun menjaga stabilitas jangka panjang. Implikasi penelitian ini menunjukkan pentingnya penguatan strategi manajemen risiko, efisiensi pembiayaan, dan optimalisasi pendapatan non-bagi hasil dalam mendukung pertumbuhan profitabilitas berkelanjutan di sektor perbankan syariah Indonesia.
Limbong, S., & Diana, N. (2022). Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan Net Interest Margin terhadap Profitabilitas pada Unit Usaha Syariah. Al-Kharaj?: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 5(1), 260–270. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v5i1.1186
Riska Adwiyah Hasibuan, Annio Indah Lestari Nasution, & Kharina Tambunan. (2023). Pengaruh Fee Based Income Dan Giro Wajib Minimum Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia (BSI). Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Manajemen, 2(4), 78–93. https://doi.org/10.58192/ebismen.v2i4.1367
Sari, M. K. (2023). Analisis Rasio Profitabilitas Berdasarkan Faktor Internal Bank Syariah. Indonesian Journal of Multidisciplinary on Social and Technology, 1(3), 285–289. https://doi.org/10.31004/ijmst.v1i3.229
Septyana, M., Asnaini, A., & Fryanti, Y. E. (2024). Pengaruh Fee Based Income Terhadap Profitabilitas Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2012-2022. Jurnal Ilmiah Edunomika, 8(2). https://doi.org/10.29040/jie.v8i2.12876
Al Yozika, F., & Khalifah, N. (2017). Pengembangan Inovasi Produk Keuangan Dan Perbankan Syariah Dalam Mempertahankan Dan Meningkatkan Kepuasan Nasabah. Jurnal Ilmiah Edunomika, 1(02).
Anindyntha, F. A. (2015). Analisis Faktor Pengaruh Pendapatan Bank Berdasarkan Interest Income Dan Fee Based Income (Studi Pada Bank Persero 2005-2014). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 4(1).
Dz, A. S. (2018). Inklusi keuangan perbankan syariah berbasis digital-banking: Optimalisasi dan tantangan. Al-Amwal: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syari’ah, 10(1), 63–80.
Fadlan, A. F. (2022). Bank dan lembaga keuangan lainnya. Publica Indonesia Utama.
Go, E. L. R. (2023). Persepsi Tingkat Kepuasan Nasabah Terhadap Layanan Digital Mobile Banking Jconnect Pada Bank Jatim Kantor cabang Pembantu Rungkut Surabaya. Universitas Hayam Wuruk Perbanas Surabaya.
Hasyim, L. T. U. (2016). Peran perbankan syariah terhadap pertumbuhan ekonomi sektor riil di Indonesia. AKRUAL: Jurnal Akuntansi, 8(1), 11–27.
Hendri, D. (2016). Biaya Intermediasi Keuangan Perbankan Indonesia: Peranan Regulasi dan Institusi. Jurnal Ekonomi Dan Kebijakan Publik, 7(1), 43–65.
Masruroh, F. D., & Subagiyo, R. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Jumlah Pembiayaan Terhadap Laba Bank Syariah Mandiri. Al-Masharif: Jurnal Ilmu Ekonomi Dan Keislaman, 7(1), 63–81.
Melita, D., Wagiyo, W., & Purwanto, P. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2015-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Manajemen Jurnal Ilmiah Multi Science, 11(01), 1–18.
Munir, A. S. (2017). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan perbankan syariah di Indonesia. Ummul Qura Jurnal Institut Pesantren Sunan Drajat (INSUD) Lamongan, 9(1), 56–68.
Mustofa, A. (2020). Ekonomi Politik Pembangunan: Kebijakan Privatisasi dan Aliansi Politik BUMN. Unitomo Press.
Ningsih, S. (2021). Dampak dana pihak ketiga bank konvensional dan bank syariah serta pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Penerbit Widina.
Rahmat, R., & Ruchiyat, E. (2021). Analisis Rasio Modal, Efisiensi Operasional, Bunga Bersih, Likuiditas, Dan Kredit Bermasalah, Terhadap Rasio Laba.
Rahmawati, D. P. (2018). Pengaruh Kebijakan Makroprudensial, Suku Bunga Dasar Kredit, dan Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Bank di Bursa Efek Indonesia Periode 2014–2017. Universitas Muhammadiyah Surabaya.
Sari, N. (2016). Manajemen Dana Bank Syariah. Jurnal Ilmu Syariah: Al-Maslahah, 12(1), 45–61.
Simatupang, H. B. (2019). Peranan perbankan dalam meningkatkan perekonomian indonesia. JRAM (Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma), 6(2), 136–146.
Suarmanayasa, I. N. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Modal Bank, Bunga Kredit, Bunga Sbi Dan Kredit Periode Sebelumnya Terhadap Kredit Yang Diberikan Bank Umum. Bisma: Jurnal Manajemen, 6(1), 8–16.
Suryanto, D. A., & Susanti, S. (2020). Analisis Net Operating Margin (NOM), Non Performing Financing (NPF), Financing to Debt Ratio (FDR) dan Pengaruhnya Pada Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 8(1).
Taliwuna, M. T., Saerang, D. P. E., & Murni, S. (2019). Analisis Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap ROA Perbankan Di Indonesia. JMBI UNSRAT (Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Inovasi Universitas Sam Ratulangi)., 6(3).
Yusuf, M. (2017). Dampak indikator rasio keuangan terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 13(2), 141–151.
Copyright (c) 2025 Sandi Risnawan Pratama
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International (CC-BY-SA). that allows others to share the work with an acknowledgement of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgement of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work.
